Как вернуть 13 процентов от расходов на лечение зубов

Вычет на лечениеСоциальный налоговый вычет — это законодательно закрепленный способ уменьшить размер выплат по подоходному налогу за счет возврата части средств, уплаченных за лечебные процедуры, обучение и благотворительность.

Каждый гражданин, желающий получить налоговую льготу, должен являться налогоплательщиком, то есть быть официально трудоустроенным и получать заработную плату, из которой работодатель производит отчисления подоходного налога.

Этот налоговый вычет призван сократить расходы людей на посещение стоматологических клиник и дорогие лекарственные препараты, которые были куплены в период лечения.

Чтобы вернуть часть потраченных средств, необходимо соблюсти определённые требования:

  • медицинское учреждение расположено в России и имеет лицензию;
  • расходы оплачены пациентом, а не его работодателем;
  • оказанные услуги входят в специальный перечень медицинских процедур.

Кроме того, от налогоплательщика потребуются дополнительные документы, о чем пойдет речь ниже.

Кому предоставляется налоговый вычет

Вычет на лечениеДанной налоговой льготой может воспользоваться гражданин, плательщик НДФЛ. Безработный или индивидуальный предприниматель на специальном налоговом режиме этой льготы не имеют. Не получится оформить выплату также неработающим студентам и пенсионерам, поскольку с пенсий и стипендий не удерживается подоходный налог.

«Бонус» от налоговой системы можно получить также за:

  • несовершеннолетних детей,
  • супруга или супругу,
  • родителей.

Сроки подачи документов и возврата денег

Если расходы на посещение стоматологического кабинета произошли в текущем году, обратиться за вычетом следует по окончании этого календарного года. В «долгий ящик» обращение за льготой откладывать не стоит — срок, когда можно претендовать на возврат потраченных средств, ограничен тремя годами.

Получать возмещение расходов на лечение можно ежегодно.

Заявление рассматривается в налоговых органах до 3-х месяцев. При положительном решении деньги перечисляются на расчетный счет, указанный в заявлении. Налично денежные средства налоговой инспекцией не выдаются.

Сколько можно вернуть за лечение зубов

Правительство ограничило максимальную сумму расходов, из которой рассчитывается налоговый вычет, пределом в 120000 рублей. То есть гражданин получит на свой расчетный счет не более 15600 рублей (120000 х 13% = 15600).

Расчет возмещения

Однако оговорено, что в том случае, если лечение будет признано дорогостоящим, фактические расходы на него будут учтены в полном размере.

Необходимо учесть, что сумма льготы не может быть больше суммы перечисленного в бюджет подоходного налога за указанный в заявлении календарный год.

К примеру, в прошлом году из зарплаты Смирнова Н. был удержан и перечислен НДФЛ в размере 58000 рублей. Стоматологические процедуры обошлись ему в 36000 рублей (что меньше утвержденного правительством ограничения), а его отцу провели дорогостоящее лечение (имплантацию зубов) на сумму 130000 рублей. После проверки заявления и сопутствующих документов Смирнову Н. возместят 21580 рублей:

  • 36000 x 13% = 4680;
  • 130000 x 13% = 16900.

Какие стоматологические услуги компенсируются

Перечень медицинских манипуляций, за которые можно получить налоговый вычет:

  • лечение больных костных тканей;
  • хирургические манипуляции;
  • терапевтическое лечение соединительных тканей;
  • комбинированное лечение наследственных заболеваний;
  • протезирование;
  • имплантация;
  • эндопротезирование.

Также возврату подлежит часть средств, потраченных на медикаменты и покупку полиса ДМС для получения стоматологической помощи.

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению и предполагает получение льготы, что значительно снизит затраты пациентов.

Протезирование является одним из самых распространённых способов сохранения жевательной функции и эстетики улыбки. Съемный зубной протез из-за переноса нагрузки на примыкающие к нему настоящие зубы приводит к постепенному их разрушению. Это приводит к необходимости частой замены (примерно раз в 5-7 лет) и еще более частой профилактики протеза.

Получать налоговую льготу на эти (как и на прочие медицинские) услуги можно ежегодно, до тех пор, пока гражданин делает отчисления подоходного налога в бюджет. Сумма льготы будет не более 15600 рублей, поскольку протезирование не приравнено к дорогостоящему лечению.

Услуги и вычет

Минздравсоцразвития  в своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. относит протезирование дорогостоящему типу лечения. Но налоговые инспекторы руководствуются письмом ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7, которое исключает протезирование из списка дорогостоящих медицинских процедур.

Одним из самых затратных видов лечения зубов является имплантация. Эта современная технология позволяет установить почти неотличимый от натурального зуба несъемный протез без повреждения смежных зубов. С развитием технологии этот способ лечения стал более доступным и популярным, поскольку сняты многие противопоказания к операции, среди которых числились диабет и нарушения свертываемости крови.

Данная технология классифицируется как дорогостоящий вид лечения, что отражается в справке, выдаваемой клиникой о выполнении услуг. Врач проставляет в справке код «2». В таком случае можно рассчитывать на возмещение 13% расходов от всей потраченной суммы, пусть она и выше 120000 рублей.

Список документов, особенности их заполнения

Чтобы избежать отказа в предоставлении вычета, необходимо собрать и правильно заполнить предоставляемые в налоговую документы. При неполном комплекте или допущенных в документах ошибках налоговая служба в праве отказать в переводе средств.

Когда откажут

Что входит в обязательный пакет:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт);
  • в случае лечения других лиц, документы, подтверждающие близкое родство;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (оригиналы);
  • заявление с указанием реквизитов банковского счёта;
  • договор между пациентом и медицинским учреждением;
  • лицензия клиники (копия);
  • справка об оплате;
  • в случае покупки медикаментов из перечня лекарств для налогового вычета — рецептурный бланк с поставленной отметкой «Для налоговых органов Российской Федерации».

По закону копию паспорта прикладывать необязательно, однако чаще всего инспектор попросит её предоставить. Необходимо передать копии основных разворотов паспорта: первая страница и страница с регистрацией.

В том случае, если за год были смены места работы, справки 2-НДФЛ нужно предоставить от всех работодателей.

Самостоятельно необходимо заполнить заявление и декларацию, прочие документы берутся в медицинской организации и в бухгалтерии по месту работы.

Декларация 3-НДФЛ доступна для заполнения в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС. В соответствующие поля вносятся данные:

  • отчетный год,
  • ФИО,
  • место жительства,
  • ИНН,
  • доходы (если есть),
  • вычеты.
Заполнение декларации

Заполнение декларации на сайте ФНС: личные данные

Если вы уже зарегистрированы на сайте ФНС и имеете доступ к личному кабинету налогоплательщика, при введении ИНН остальная персональная информация подтягивается из базы.

В разделе «Вычеты» необходимо поставить галочку в пункте «Предоставить социальные налоговые вычеты» и рядом с соответствующим типом вычета («расходы на лечение» или «расходы на дорогостоящее лечение») указать сумму расходов.

Заполнение  вычетов

Заполнение 3-НДФЛ: укажите сумму, потраченную на лечение

Договор об оказании медицинских услуг и лицензия предоставляются в виде заверенной копии. Если в договоре имеются сведения о лицензии, то отдельно копия лицензии не потребуется.

При получении справки из клиники важно проверить поставленный в ней код лечения: 1 – обычное, 2 – дорогостоящее.

Квитанции, чеки не являются обязательными документами для получения льготы, однако зачастую налоговые инспекторы просят приложить и их.

Часть документов заявителю необходимо заверить. Это делается так: на каждой странице пишется: «копия верна», ставится подпись, фамилия, имя, отчество, число, месяц, год.

Пакет бумаг можно предоставить в налоговую инспекцию:

  • лично,
  • через доверенное лицо,
  • через Почту России заказным письмом,
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС,
  • через портал «Госуслуги».

Доверенное лицо должно иметь при себе доверенность, удостоверенную нотариусом.

При подаче документов за лечение ребенка необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка; за супруга – свидетельство о браке; за родителей – своё свидетельство о рождении.

В случае отправки документов через интернет их необходимо отсканировать и подписать. Можно воспользоваться электронной цифровой подписью (сертификат получить на сайте). В последнем случае заверять документы не нужно.

Как получить подпись

Как возвращают деньги

Перечисление денежных средств осуществляется двумя вариантами:

  • через работодателя,
  • налоговой службой.

Главное отличие этих вариантов заключается в следующем: налоговая переводит деньги одним платежом, а работодатель делит сумму. Если возврат будет осуществляться работодателем, то деньги будут идти ежемесячно равными долями. Точнее, у работника какое-то время не будут удерживать подоходный налог. Как правило, быстрее выплата происходит в случае осуществления ее через работодателя.

При отказе налогового органа от выплаты компенсации в адрес заявителя направляется уведомление с причиной отказа.

Как получить вычет пенсионеру

Возврат пенсионеруНеработающий пенсионер не является налогоплательщиком и не имеет права на эту налоговую льготу. В том случае, если пенсионер трудоустроен, оформление всего пакета документов и рассмотрение заявления протекает также, как и у других граждан.

Однако существует решение для получения компенсации за лечение зубов неработающих пенсионеров. Например, совершить оплату медицинских услуг от лица трудоустроенных детей, чтобы они впоследствии смогли получить социальный налоговый вычет.

Посещение стоматологического кабинета всегда обходится недешево. Однако данное налоговое послабление позволят сэкономить 13% на медицинских услугах, делая вложения в здоровье не таким уж обременительным.

Автор статьи:
Марина Владимировна

Оценка статьи

-
0
+
Рекомендуем другие статьи по теме
К чему снится флюс во рту Лечить зубы не больно — современный подход к решению проблемы Ассистент стоматолога — основные и дополнительные обязанности Благоприятные дни для лечения зубов по лунному календарю Что такое интактный зуб? Сколько в норме должно быть зубов у человека в зависимости от возраста? Назначение, строение и функции дентина Лечение зубов по полису ОМС бесплатно — насколько это реально?
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных